Los negocios vienen en muchas formas y tamaños.
Ya sea una pequeña empresa de jardinería o una extensa compañía de servicios técnicos, todos los negocios se enmarcan en sus distintas categorías, las cuales están ligadas a conjuntos específicos de reglas y regulaciones.
A medida que desarrollas tu sueño hacia un negocio rentable, tendrás que tomar muchas decisiones sobre el tipo de negocio que deseas dirigir.
Decidir qué tipo de entidad empresarial es la mejor para ti será una de las decisiones más importantes.
En este artículo, presentaremos los pros y contras básicos de cada tipo de estructura para que puedas tomar la mejor decisión posible para tu negocio.
Sin embargo, ten en cuenta que siempre deberías consultar con un abogado si tienes alguna duda sobre tu negocio o sobre qué tipo de entidad deberías elegir.
La Importancia Legal de la Estructura de tu Negocio
La estructura legal de tu negocio tendrá un gran impacto en tu responsabilidad personal y en los impuestos a lo largo del tiempo.
A medida que formas tu negocio, es una buena idea tomarse el tiempo para estructurarlo formalmente.
El tipo de entidad que elijas establecerá las reglas sobre cómo tú y tu negocio serán gravados, cómo se distribuirán las ganancias, se recibirán inversiones y se disolverán.
Lo más importante, establecerá cuán responsable serás como propietario en caso de una demanda relacionada con el negocio.
Los negocios que nunca se estructuran formalmente como LLC u otros tipos de negocios suelen ser empresas individuales o asociaciones (como se explica a continuación).
Aunque es fácil continuar haciendo negocios sin ninguna estructura formal, estos dos tipos de negocios ofrecen muy poca protección en caso de que algo salga mal con tu negocio.
Por ejemplo, si una empresa individual es demandada debido a un accidente o producto defectuoso, el propietario será responsable conjuntamente de cualquier pérdida incurrida por la demanda.
Dicho de otra manera, no hay distinción legal entre los propietarios y el negocio en las empresas individuales y asociaciones, lo que significa que serás responsable de cualquier problema de responsabilidad que surja en el curso de operar tu negocio.
Por esta razón, hay dos decisiones muy importantes que debes tomar a medida que continúas haciendo crecer tu negocio:
- ¿Cuándo quiero estructurar formalmente mi negocio?
- ¿A qué estructura empresarial me quiero comprometer?
Proporcionaremos la información que necesitas para considerar estas preguntas a continuación, pero ten en cuenta que elegir el momento y el tipo correctos la primera vez te ahorrará mucho dinero y trabajo a largo plazo.
Claro, puedes optar por reestructurar tu negocio si no estás satisfecho con su estructura actual, pero eso puede tener consecuencias no deseadas.
Algunos estados y localidades tienen restricciones adicionales cuando se trata de reestructuración, y es posible que te veas obligado a disolver tu negocio para reformarlo con la estructura correcta.
De manera similar, si no entiendes completamente las características de la estructura empresarial que eliges para tu empresa, podrías enfrentar problemas legales y multas.
Cada entidad tiene sus propias reglas especiales sobre todo, desde impuestos hasta gestión. Ignorar estas reglas puede volverse en tu contra.
Así que tómate el tiempo para leer sobre cada tipo, consulta tus preguntas con tu abogado y comienza tu negocio con el pie derecho.
Estructuras Comerciales Comunes Disponibles en Virginia
La mayoría de los nuevos negocios eligen registrarse como LLC debido a los numerosos beneficios fiscales y de responsabilidad que esta estructura proporciona.
Empresas Individuales
El primer tipo de estructura empresarial que discutiremos es la empresa individual.
Como se mencionó previamente, los negocios sin estructura formal suelen ser empresas individuales si son propiedad de una persona o sociedades si son propiedad de dos personas.
El único requisito real para convertirse en una empresa individual es que debes haber vendido un producto o servicio al menos una vez.
Esta estructura te coloca en el centro del negocio y no crea una entidad legal separada.
Es decir, todos tus activos están conectados al negocio sin un escudo legal de por medio.
Como puedes imaginar, esto puede tener un efecto serio en tus finanzas si tu negocio incurre en deudas o pérdidas.
Las empresas individuales, así como las sociedades, las LLC y las corporaciones S, se consideran 'entidades de paso'.
Estas entidades permiten que los ingresos fluyan a través del negocio sin impuestos antes de que se graven a la tasa personal del propietario de la empresa.
Debido a la vulnerabilidad inherente a ellas, las empresas individuales no son una buena idea para negocios arriesgados. Si el negocio fracasa después de una gran inversión personal, sentirás todas esas pérdidas.
Sin embargo, los negocios sencillos y de bajo riesgo pueden optar por esta estructura, ya que es increíblemente fácil de formar y bastante sencilla de manejar.
Si tienes tu propio negocio de lavado a presión y la mayor parte de tu infraestructura de capital (tu camión, remolque, lavadora a presión y equipo) está pagada, entonces una empresa individual tiene sentido.
Sin embargo, si estás comenzando una cervecería con equipo costoso, alquiler para un gran local físico y una cantidad decente de préstamos, una empresa individual no proporcionará la protección que necesitas.
Aun así, las empresas individuales pueden proporcionar una entidad simple y rápida para probar tu idea de negocio antes de lanzarte de lleno.
Por ejemplo, el propietario de la cervecería puede imaginar su negocio anclado por una excelente barbacoa para acompañar sus innovadoras cervezas.
Como una empresa individual, podrían probar estas recetas en una pequeña escala en su comunidad y, si tiene éxito, generar entusiasmo para la futura cervecería.
Pros:
- Sin tarifas ni costos de configuración gubernamentales.
- Entidad de paso significa menos complicaciones fiscales.
- No restringido por estructuras y normas de negocios formales.
- Facilidad en la contabilidad y los registros.
Contras:
- Responsabilidad personal completa si algo sale mal.
- Sin acceso a préstamos o a otros medios de recaudación de fondos.
- Visto como poco profesional para cualquier cosa que no sea un negocio que opere desde un garaje personal.
Sociedades
Si tú y otra persona u otras personas están dirigiendo un negocio juntos, puedes estructurarlo como una sociedad.
Esta es una buena opción para grupos profesionales con múltiples propietarios, como un bufete de abogados.
Además, esta estructura comercial es también una buena opción para aquellos que quisieran probar su idea de negocio antes de utilizar una estructura más formal (como con las empresas individuales mencionadas anteriormente).
Existen diferentes tipos de sociedades, cada una con diversos riesgos y beneficios:
- Sociedades Generales (General Partnerships) — Las sociedades generales son básicamente empresas individuales que se expanden para cubrir a dos o más propietarios. Toda la información sobre las empresas individuales también se aplica a las sociedades generales. Así, todos los socios son responsables de manera conjunta si algo sale mal con el negocio.
- Sociedades Limitadas (Limited Partnerships) — En las sociedades limitadas hay esencialmente dos "niveles" de socios: socios generales y socios limitados. En la mayoría de los casos, los socios generales toman decisiones operativas y son responsables del negocio, mientras que los socios limitados asumen un rol más pasivo y financiero. Los socios limitados no gestionan las operaciones diarias y sus activos no están vinculados al negocio de la misma manera que los de los socios generales. Esta es una situación común en la que un socio limitado desea invertir financieramente en el negocio sin asumir responsabilidad por la gestión o los problemas financieros del negocio.
- Sociedades de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Partnerships) — En una sociedad de responsabilidad limitada, cada socio participa de manera igualitaria en el negocio sin poner en riesgo sus activos por errores de los otros socios. Piensa en una sociedad de responsabilidad limitada como una colección de empresas individuales que comparten recursos. Cada socio puede ser demandado si actúa ilegalmente en representación de su rol, pero los activos de los otros socios están protegidos del daño causado por el socio culpable. Este tipo de sociedad es popular entre profesionales que se reúnen para formar un negocio único, como bufetes de abogados o consultorios médicos.
Aunque esta no es una lista completa de las variaciones de sociedades, estas son las más comunes que encontrarás en Virginia.
Pros:
- Todos los beneficios de una empresa individual.
- Acceso a capital adicional a través de la responsabilidad financiera compartida.
- División del trabajo, lo que puede llevar a una especialización.
Contras:
- Arreglos generalmente informales.
- Porcentaje de ganancias menor para cada socio.
- Responsabilidad por las acciones de tus socios.
- Posibilidad de conflicto con tus socios.
Compañías de Responsabilidad Limitada (LLCs)
Una LLC ofrece un buen punto medio para empresas que son demasiado complejas para ser una empresa individual o una sociedad, pero que aún son novedosas o lo suficientemente pequeñas como para que no sea necesario una incorporación completa.
Una LLC está formada por "miembros" que son colectivamente los propietarios de la LLC.
Los miembros tienen la flexibilidad de decidir cómo tomarán decisiones y dividirán responsabilidades, y la libertad de ajustar esto a medida que el negocio progresa.
El resultado es una estructura empresarial que protege los activos de sus miembros de demandas y deudas, mientras sigue siendo altamente personalizable y adaptable.
Por esta razón, las LLCs son el tipo de negocio más común en Virginia, así como la estructura que la mayoría de los abogados recomiendan para negocios nuevos y en crecimiento.
Las LLCs pueden ser de varios miembros o de n solo miembro.
Además, las LLCs suelen adoptar uno de dos formatos principales de gestión: gestionadas por miembros o gestionadas por un administrador.
Estas decisiones junto con muchas de las otras decisiones importantes que toman los miembros deben registrarse en un acuerdo operativo.
Pros:
- Los miembros no son personalmente responsables de las acciones de la compañía.
- Tributación sobre los beneficios a nivel individual.
- Estructura inherentemente flexible que se adapta bien a negocios con pocos empleados.
- Fácil de iniciar y mantener con costos administrativos limitados.
Contras:
- Existen límites a la responsabilidad limitada, como en el caso de perforar el velo corporativo.
- Tienes que pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Corporaciones
Las corporaciones son buenas estructuras empresariales para empresas más grandes, a menudo con muchos empleados.
Por supuesto, otras empresas también pueden encontrar útil esta estructura.
Las empresas familiares a menudo se convierten en corporaciones, mientras que las empresas jóvenes y ambiciosas suelen beneficiarse de la capacidad de recaudar capital mediante la venta de acciones.
Independientemente del tipo de negocio, cada corporación recibe un alto grado de protección contra las responsabilidades de la empresa.
La corporación es una entidad legal completamente separada que es propietaria del negocio. La corporación a su vez es propiedad de sus accionistas, quienes eligen una junta para supervisar la corporación.
A menudo, esta junta nombra a oficiales para gestionar los asuntos de la corporación.
Como puedes ver, los accionistas están bien aislados de la responsabilidad del negocio en este formato.
Debido a esta estructura de liderazgo, las corporaciones suelen requerir una contabilidad meticulosa.
Las reuniones se llevan a cabo regularmente, se registran las actas de las reuniones, y la votación ocurre en un sistema bien establecido con archivos de actas.
Estas formalidades están diseñadas para garantizar que una empresa forme una corporación, y pueden ser un proceso lento y más costoso de hacer bien.
Para formar una corporación, una empresa debe adoptar estatutos, emitir acciones a los propietarios, celebrar una reunión para crear la junta y luego nombrar a los oficiales, así como definir todos los detalles sobre cómo funcionará la corporación.
Existen dos tipos de corporaciones, ambas nombradas de acuerdo con el código fiscal en el cual están clasificadas:
- Corporación C — Las Corporaciones C son lo que la mayoría de la gente piensa cuando imagina una corporación estándar. Estas corporaciones pueden emitir acciones y varios tipos de acciones (por ejemplo, acciones preferentes y acciones ordinarias de la empresa). Estas corporaciones también deben pagar impuestos en dos niveles separados. Primero, la corporación paga impuestos sobre sus ingresos, y luego los accionistas también deben pagar impuestos sobre los ingresos que reciben de la corporación. Estas condiciones y protecciones están reguladas y exigen que una Corporación C funcione como una Corporación S.
- Corporación S — Una corporación S varía de una Corporación C en que opera como una entidad de "transferencia directa" de ingresos. Esto significa que los ingresos de la corporación no están sujetos a impuestos, pero los accionistas que reciben esos ingresos pueden tener que pagar impuestos sobre los mismos. Sin embargo, los requisitos para convertirse en una Corporación S son mucho más estrictos que los de una Corporación C. Por ejemplo, la corporación debe tener menos de 100 accionistas, y todos ellos deben ser ciudadanos estadounidenses. La corporación también debe emitir una sola clase de acciones. Estos problemas, entre otros, pueden llevar a problemas al recaudar capital, por lo que las Corporaciones S deben equilibrar con cuidado entre los beneficios y las responsabilidades adicionales de la incorporación formal.
Finalmente, observa que aunque las corporaciones suelen ser estructuras bastante complejas, en la mayoría de los casos, una LLC sería una estructura más beneficiosa y menos onerosa.
Pros:
- Fuertes protecciones de responsabilidad.
- Ingresos flexibles y opciones salariales.
- Fácil financiación a través de la venta de acciones y otros métodos.
Contras:
- Costoso de establecer y mantener debido a los requisitos legales y los costos de informes.
- Doble tributación de los ingresos, ya que tanto el nivel personal como el nivel de negocios son gravados.
Cooperativas (Co-op)
Las cooperativas (Co-op) se gestionan de forma democrática por sus miembros. Por lo general, se rigen por la regla de "un miembro, un voto" que guía sus reuniones y elecciones.
Los miembros son propietarios conjuntos de la cooperativa y generalmente forman la cooperativa para lograr un objetivo común o defender un ideal en común.
Las ganancias se distribuyen a los miembros, pero curiosamente, los miembros suelen ser clientes de la cooperativa.
Lo que surge es un modelo de negocio orientado a la comunidad, que sirve más para proporcionar servicios a los miembros y a la comunidad en la que reside, en lugar de obtener una ganancia.
Las cooperativas a menudo están asociadas con bienes comunes y proporcionan un modelo ambientalmente sostenible centrado en productos asequibles que buscan preservar un pago justo para los agricultores y los productores de alimentos en todo el mundo.
A menudo, estos negocios también proporcionan educación y servicios voluntarios a la comunidad.
La membresía en la cooperativa es abierta y voluntaria, pero puede requerir una contribución para ayudar a evitar un problema de acceso gratuito o "free-rider".
Sin embargo, en tales casos, no es necesario ser miembro para usar los servicios.
Pros:
- Menores costos en comparación con los costos individuales de cada miembro de la cooperativa.
- La membresía es opcional y generalmente tiene requisitos de capital reducidos.
- Reducción de riesgos asociados con la propiedad directa de la empresa.
- Ventajas fiscales en comparación con otras entidades.
Contras:
- Restricciones legales basadas en el tipo específico o ciudad en la que operes.
- No es una estructura de beneficio o de otros negocios.
- Restricciones en su propósito general al estar orientadas hacia el bienestar de la comunidad.
Conclusión
Siempre consulta con un abogado antes de tomar decisiones duraderas sobre la estructura de tu negocio.
Una parte importante de iniciar o hacer crecer un negocio es decidir qué tipo de estructura deseas utilizar para operar tu empresa.
La solución más común es registrar el negocio como una LLC debido a la variedad de ventajas fiscales y de responsabilidad que dicha estructura proporciona.
Sin embargo, aunque las LLCs suelen ser la mejor opción, ciertamente hay casos donde otra estructura funcionaría mejor.
Una vez que hayas decidido cuál es la mejor estructura para ti, deberás completar los formularios correctos,pagar las tarifas necesarias, y finalizar la estructuración legal de tu negocio.
Por supuesto, esto varía según el tipo de negocio.
Si tienes alguna pregunta o inquietud sobre tu pequeña empresa, ponte en contacto con un abogado. Su orientación puede prevenir las sanciones y restricciones que pueden surgir con la reestructuración o la formación incorrecta.
Lecturas adicionales:
- 11 formas en que un abogado puede ayudarte a iniciar un negocio en Virginia
- Cómo iniciar un negocio en Virginia: Guía de 10 pasos
- Atravesando el velo corporativo y LLCs en Virginia
- Impuestos de Compañía de Responsabilidad Limitada en Virginia
Otros recursos:
- Administración de Pequeños Negocios de EE.UU — Un recurso excelente sobre los diferentes tipos de estructuras de negocios disponibles en todo el país.
- Virginia Business One Stop — Un sitio web administrado por el Departamento de Negocios y Diversidad de Proveedores de Virginia. Proporciona enlaces a recursos que pueden ayudar a los propietarios de pequeñas empresas a aprender más sobre lo que significa operar un negocio en el Commonwealth, así como una herramienta en línea para ayudar a registrar tu negocio en la Virginia SCC.
- Comisión de Corporaciones del Estado de Virginia — Todos los negocios que operan en el Commonwealth deben registrarse en la Virginia SCC. Su sitio web también ofrece una gran cantidad de artículos introductorios sobre temas como estructuras de negocios, cómo elegir un nombre de negocio y más .
- Negocios del IRS — El IRS ofrece una variedad de artículos y recursos sobre temas como estructuras de negocios y cómo debes reportar tus impuestos federales a lo largo del año.
